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viernes, 16 de marzo de 2012

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA, Guías sobre Operaciones Inusuales y Sospechosas (2)




Continuando con las guías de operaciones inusuales de la UIF de la SHCP, ahora les presento los puntos que se analizan del cliente cuando realiza operaciones ante las instituciones financieras, todo ello para detectar posibles actos de lavado de dinero.

Comportamiento inusual del cliente o usuario al realizar operaciones:

1. Operaciones por montos inusualmente elevados en efectivo, sin causa justificada.

2. Solicitan discreción en relación con los detalles de la operación, su titular, beneficiario, o motivación.

3. Cuestionan a los ejecutivos sobre los reportes de operaciones o realizan actos de intimidación.

4. Operan cuentas en diversos fideicomisos, observándose incongruentes con el perfil del cliente.

5. Invierten grandes cantidades de dinero en productos de baja rentabilidad.

6. Realizan operaciones de o hacia "territorios con regímenes fiscales preferentes o con países y territorios considerados por el GAFI como no cooperantes”.

7. No le preocupa las comisiones por las operaciones realizadas, o el tipo de cambio aplicable.

8. Operan en sucursales alejadas de su domicilio de donde desarrollan su actividad.

9. Operaciones frecuentes en efectivo por montos bajos, que sumados resultan significativos.

10. Operaciones fraccionadas, con el propósito aparente de eludir la emisión de reportes.

11. Pago anticipado de préstamos y/o créditos, que por sus montos no se justifique en relación al perfil o solvencia del cliente.

12. Clientes con crédito en cartera vencida y de alta morosidad, que repentinamente se presentan a liquidar el crédito en efectivo.

13. Personas físicas o morales que realizan grandes inversiones, cuyos montos no son proporcionales a sus activos, según verificación directa.

14. Sociedades que tienen nuevos propietarios, fueron adquiridas por tener dificultades económicas, cambian su objeto social y realizan operaciones importantes en un corto lapso.

15. Sociedades que efectúan pagos mediante transferencias, a determinados proveedores, con fondos previamente recibidos en efectivo o mediante transferencias de clientes, que presentan coincidencia de cargos y abonos con los proveedores anteriores.

16. Personas sin actividad productiva aparente (amas de casa, estudiantes, jubilados, etc.) que realizan transferencias o depositan grandes sumas de dinero.

17.- Cuentas que reciben depósitos de sucursales ubicadas en zonas fronterizas, cuyos titulares no señalan una actividad económica congruente con la operatividad de la cuenta, realizando retiros en el interior del país en zonas de alto riesgo.

18.- Triangulación de recursos entre diversos clientes de la misma institución, que regresan a la cuenta de origen.



**Todas esas operaciones son focos rojos que las instituciones deben analizar, observar y que están obligadas a informar a las autoridades, para combatir el lavado de dinero.**



Hasta la próxima!

Fuente: SHCP.

martes, 13 de marzo de 2012

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA, Guías sobre Operaciones Inusuales y Sospechosas (1)


El sector financiero es uno de los sectores más vulnerables y susceptibles de ser utilizado como medio para realizar operaciones con recursos de procedencia ilícita, delito conocido comúnmente como lavado de dinero, ya que puede, sin conocerlo, ser el vehículo para la transferencia, depósito o inversión de las ganancias derivadas de alguna actividad ilícita.

Los reportes de operaciones son esenciales para diseminar información a través de reportes de inteligencia a las autoridades competentes, de ahí la importancia e interés por mejorar la calidad de la información que se recibe a través de los mismos.

Consientes de esta problemática, la Unidad de Inteligencia Financiera con el objeto de apoyar a los sujetos obligados en su labor de reportar la detección de operaciones inusuales y sospechosas y en cumplimiento de las Disposiciones de Carácter General publicadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Diario Oficial de la Federación el 14 de mayo de 2004, elaboró el presente documento.

Es importante señalar que esta guía ofrece ejemplos de operaciones susceptibles de estar vinculadas con los supuestos previstos en el artículo 400 Bis del Código Penal Federal.

Comportamiento inusual del cliente al contratar productos o servicios

1. Proporcionan datos de identificación que resultan inexistentes.

2. Modifican sus datos de identificación frecuentemente presentan constantes cambios de domicilio, o no se localizan en los manifestados.

3. Varios clientes manifiestan el mismo domicilio.

4. Modifican frecuentemente a sus beneficiarios.

5. Muestran disgusto o nerviosismo al aplicarles las políticas de identificación y conocimiento del cliente (se niegan a proporcionar la información requerida, pretenden sobornar al empleado con la finalidad de que acepte información incompleta y/o presuntamente falsa, traen por escrito sus respuestas, evitan el contacto directo con el personal, etc).

6. Tratan de ocultar la identidad del propietario real.

7. Solicitan ser atendidos por determinado empleado de la entidad sin justificación aparente.

8. La entidad tiene información de que el cliente o usuario podría estar involucrado en operaciones fraudulentas o delictivas.

9. No demuestra conocimiento de su actividad económica declarada.

10. Muestra desinterés por los beneficios o rendimientos a obtener.

11. Clientes que no pueden presentarse a una entrevista y administran su cuenta a través de banca electrónica por Internet o tecnología similar.

12. Clientes que por su actividad profesional o económica, estén relacionados con actividades de riesgo (personas políticamente expuestas, etc.).

13. Cliente sin actividad económica aparente, con alta transaccionalidad.

14. Clientes que manejan sus cuentas a través de terceros sin una relación económica o familiar aparente. (Prestanombres)

En otra entrada seguiremos viendo que otros tipos de operaciones inusuales y sospechosas, estan vigilando las autoridades, dichas operaciones que podrian tipificarse como lavado de dinero no las realizan unicamente la delicuencia organizada, los narcos etc, si no que son realizadas por la gran mayoria de los mexicanos que manejan dinero en efectivo producto de la evasion fiscal, proveniente de la informalidad, la compra de facturas, ingresos no declarados, etc. Por tanto tenemos que estar atentos, ya que estas acciones de vigilancia no son solo para combatir a los delicuentes si no que puede ser aplicado a cualquier persona, a todos los mexicanos, puesto que es mayor la cantidad de gente comun que lava dinero (muchas veces por ignorancia), que los mismo delincuentes. Se lava mas dinero de las empresas que evaden ingresos (dinero ilicito, ya que la evasion es delito fiscal), que del producto de operaciones delictivas.

Hasta pronto!

Bienvenidos de nuevo al blog, despues de muchos meses en hibernación.



Hola amigos visitantes, antes que nada quiero pedirles una disculpa por el abandono en el que se encuentra este blog, que aunque tiene meses sin publicaciones nuevas, sigue recibiendo algunas visitas al día. Espero que la informacion contenida en las entradas antiguas de alguna manera le halla servido parcialmente en su busqueda de información.

Cuando cree este blog lo hice mas que nada para comunicar los servicios que prestamos atravez del despacho y no como un blog especializado y dedicado a publicar temas fiscales y contables, para eso existen muchos blogs y  muy buenos, ademas de las paginas oficiales de gobierno donde podemos consultar dudas y cosas relacionadas. Sin embargo cuando tuve oportunidad hice algunas publicaciones interesantes que le habran servido a mas de uno.

Por tanto me dirijo a ustedes para que sepan que este blog seguira activo y que de vez en cuanto trataré de publicar algunas cosas interesantes en materia fiscal, contable, financiera o de cualquier otro tema que se me ocurra hablar, pero lo hare conforme me lo permitan mis actividades diarias.

Si se fijan aqui no hay publicidad de google, yo no busco percibir recursos de anunciantes, de lo contrario, estaria dedicado a revisar las noticias todos los dias y a publicar muy seguido, para mantener una clientela cautiva y buscar las condiciones para generar trafico hacia este blog. No es mi intencion, por lo que les puedo ofrecer en la medida de mis posibilidades, compartir información, incluso ponerles ligas que los lleven a los blogs especializados que yo mismo visito para mantenerme actualizado día a día.

Esperando saludarlos de vez en cuando por aqui o por las redes sociales, me despido y los invito a unirse al twitter, a seguirme en el usuario que aparece en la parte superior de esta pagina, que es  @contabilidadjd usuario con el que mas seguido participo con comentarios cortos pero muchas veces valiosos para los que andan en busca de informacion fiscal o contable. Tambien los invito a seguir el HT #cptwitter mismo que usamos un sinfin de contadores en twitter para compartir o encontrar  información relevante, todos los dias y donde seguramente haran buenas amistades en esta comunidad que no solo abarca nuestro México, si no tambien algunos otros paises de Latino America.

Hasta pronto.
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